Quelle formule de pension complémentaire choisir en tant qu'indépendant ?
PLCI, EIP ou CPTI ?
Jeudi 12 décembre 2019 — La réponse est simple : chaque travailleur indépendant peut épargner par le biais d'une Pension libre complémentaire pour indépendants (PLCI), pour autant qu’il soit en ordre quant au paiement des cotisations de sécurité sociale.
Toutefois, les versements de primes annuelles d'une PLCI sont limités
- Pour une PCLI ordinaire, vous pouvez verser 8,17% de votre revenu de référence, avec un maximum de 3.256,87 euros.
- Pour une PCLI sociale, vous pouvez verser 9,40% de votre revenu de référence, avec un maximum de 3.747,19 euros.
Avantages fiscaux de la PLCI
- Les versements sont déductibles à titre de frais professionnels (taux marginal d'imposition jusqu'à 53,5%).
- Vos cotisations sociales sont réduites (jusqu'à 21%).
- Votre capital final est imposé favorablement.
Avec la PLCI, vous pouvez épargner en toute sécurité pour votre pension grâce au taux d'intérêt garanti (branche 21). Révisable annuellement, le taux d'intérêt garanti de la PLCI d'AXA est actuellement de 1% et peut éventuellement être complété par une participation aux bénéfices, votre rendement étant littéralement augmenté d'une part des bénéfices d'AXA Belgium.
En fonction du statut juridique de votre activité professionnelle, vous pouvez également épargner encore plus pour votre pension complémentaire par le biais d'une convention de pension pour travailleurs indépendants (CPTI) ou d'un engagement individuel de pension (EIP).
Êtes-vous actif au sein d'une entreprise unipersonnelle ?
Dans ce cas, en plus de la PLCI, vous pouvez également optimaliser votre épargne via la Convention de pension pour travailleurs indépendants (CPTI). Vous avez ainsi la possibilité de constituer un capital de pension complémentaire plus élevé et de maintenir votre niveau de vie à peu près au même niveau pendant votre pension.
Avantages fiscaux de la CPTI
- Vos versements dans le cadre de la CPTI donnent lieu à une réduction d'impôt de 30 %, à condition que la règle des 80% soit respectée. En d’autres termes, votre pension légale et votre pension complémentaire ne peuvent ensemble dépasser 80 % de votre dernier revenu.
- Le capital que vous avez épargné est imposé à un taux favorable de 10% à l'âge de la pension(*).
(*)Il convient aussi de tenir compte des retenues parafiscales telles que l'INAMI et les cotisations de solidarité.
Vous êtes travailleur indépendant en société ?
Dans ce cas, en plus de la PLCI, vous pouvez également choisir de souscrire un Engagement individuel de pension (EIP) via la société.
Avantages fiscaux de l’EIP
Pour votre société, lorsqu'elle épargne pour vous via un EIP
- Les versements effectués dans le cadre de l’EIP sont déductibles à titre de frais professionnels, dans la mesure où la règle des 80 % est respectée. En d’autres termes, votre pension légale et votre pension complémentaire ne peuvent ensemble dépasser 80 % de votre dernier revenu.
Pour vous, lorsque votre société épargne pour vous via un EIP
- Le capital que vous percevrez à l'âge de la pension sera soumis à une fiscalité avantageuse.
Une protection supplémentaire pour vous et votre famille
Tant la PLCI que la CPTI et l'EIP offrent une protection financière supplémentaire pour vous et votre famille en cas de décès ou d'incapacité de travail.
- Revenu garanti en cas d'incapacité de travail pour cause de maladie de longue durée, de dépression ou d'accident avec couverture en cas d'incapacité de travail.
- Indemnité pour vos proches en cas de décès avec la couverture décès.
Épargne flexible, à la fois via un EIP et une CPTI
D'une part, vous bénéficiez d'une assurance épargne attrayante avec un taux d'intérêt garanti actuellement de 1%, révisable annuellement, et qui peut être éventuellement complétée par une participation aux bénéfices vous permettant littéralement de participer aux bénéfices d'AXA Belgium.
D'autre part, vous pouvez également opter pour une stratégie d’investissement (branche 23) dans laquelle nos experts répartissent automatiquement votre capital de pension et vos cotisations entre des placements sans risque et/ou à risque. Ce choix dépend de votre appétit au risque, mais aussi de votre âge. C'est ce que nous appelons la « gestion du cycle de vie ». A l’approche de l’âge de la pension, les placements les plus risqués seront convertis en placements moins risqués ou sans risque. Cette formule innovante est synonyme de facilité et de sérénité, d’une part, et de capital pension potentiellement plus élevé à plus long terme, d'autre part.
Si vous préférez décider vous-même du montant de vos versements dans une assurance placement (branche 23) ou dans une assurance épargne (branche 21), vous optez pour la gestion libre.
PLCI, EIP et CPTI d'AXA en un coup d'œil :
| Pour qui ? | Prime max. | Avantages Fiscaux | Formule d'épargne | Avantages Fiscaux | |
|---|---|---|---|---|---|
| PLCI | Indépendants à titre principal, à titre complémentaire et conjoints aidants |
| branches 21 – taux d'intérêt garanti de 1% + éventuelle participation aux bénéfices | Décès Incapacité de travail | |
| Ordinaire | 8,17% du revenu de référence Max. 2019 : 3.256,87 € | ||||
| Sociale | 9,40% du revenu de référence Max. 2019 : 3.747,19 € | ||||
| EIP | Indépendant en société | Limite de 80% sur les primes |
| branches 21 – taux d'intérêt garanti de 1% + éventuelle participation aux bénéfices branches 21 & 23 – cycle de vie/gestion libre | Décès Incapacité de travail |
| CPTI | Indépendant en entreprise unipersonnelle | Limite de 80% sur les primes |
| branches 21 – taux d'intérêt garanti de 1% + éventuelle participation aux bénéfices branches 21 & 23 – cycle de vie/gestion libre | Décès Incapacité de travail |
Grâce à ces produits d'assurance, chaque travailleur indépendant bénéficie, en plus de l'épargne-pension classique et de l'épargne à long terme, d'un éventail de possibilités supplémentaires pour se constituer une poire pour la soif.
N’hésitez pas à rendre visite à votre courtier, il vous aidera à trouver une solution sur mesure en fonction de votre âge et de votre appétit au risque.
